I Berlingskes privatøkonomiske brevkasse i weekenden giver advokat Allan Ohms fra DreistStorgaard Advokater svar på et svært og meget personligt spørgsmål om arveret og arveplanlægning:
Situationen er, at kvinden er enearving til sin mor, men hun er uhelbredeligt syg. Hun ønsker at sikre sin mand og hans børn bedst muligt økonomisk, hvis hun går bort før sin mor – og spørger til forskellen på at oprette et testamente og på, at manden eventuelt gifter sig med svigermor.
Testamente – den mest sikre og fleksible løsning ved arveplanlægning
Uden et testamente vil arven efter moren, hvis hun overlever datteren, automatisk gå til hendes øvrige slægtninge eller – i mangel af disse – til staten. Manden og hans børn har ingen legal arveret.
Med et testamente kan moren frit bestemme, hvem der skal arve, da hun ikke har tvangsarvinger.
Allan Ohms anbefaler at indsætte manden som arving frem for børnene, da boafgiften for ægtefæller er lavere (15 % mod børns 36,25 %). Manden kan senere give arven videre som gave med en gaveafgift på 15 % af beløb over den afgiftsfri bundgrænse (2025: 76.900 kroner pr. livsarving).
Ægteskab med svigermor – en juridisk, men kompleks arveretlig løsning
Et alternativ kunne være, at moren gifter sig med svigersønnen. Dermed bliver han legal arving efter loven. Denne løsning kan dog give både juridiske, økonomiske og følelsesmæssige udfordringer – eksempelvis i forhold til pension, offentlige ydelser og sociale relationer.
Rettidig planlægning kan spare penge i skat og afgifter
Ifølge Allan Ohms er et testamente den mest enkle og sikre løsning, og det bør oprettes i dialog med hele familien og en erfaren rådgiver. En drøftelse af forholdene og ønsker kan mindske risikoen for fremtidige konflikter og samtidig optimere skatteforholdene.
Allan Ohms fortæller, at han for nylig så et dødsbo, hvor afdøde kunne have sparet mere end to millioner kroner i skat og afgifter, hvis der var lavet en plan i tide.
Suppler testamentet med en fremtidsfuldmagt
For ekstra tryghed kan et testamente kombineres med en fremtidsfuldmagt.
Med en fremtidsfuldmagt kan moderen give svigersønnen – og eventuelt hans børn – mulighed for at varetage hendes økonomiske og personlige forhold, hvis hun senere ikke selv kan.
Allans råd og konklusion:
Et testamente kombineret med rettidig arveplanlægning og eventuelt en fremtidsfuldmagt giver de bedste muligheder for at sikre økonomien for både ægtefælle og svigerbørn – og undgå unødige skatter og konflikter.
